令和元年分及び令和2年分の申告所得税(及び復興特別所得税)、個人事業者の消費税及び贈与税の申告・納付期限を延長したことに伴い、以下に表記する各計数については、令和元年分及び令和2年分は翌年4月末日まで、平成30年分以前は翌年3月末日までに提出された申告書の情報としています。
※ 以下「所得税等」と表記します。
申告件数は5万2千件(同▲0.3%)で、申告納税額は222億円(同▲13.3%)。
申告人員は1万4千人(同▲2.4%)。そのうち申告納税額がある方は9千人(同+0.1%)、その申告納税額は64億円(同+14.6%)。
※ 本人による自宅からの送信のほか、税理士による代理送信を含みます。
確定申告会場への来場や税理士への依頼をせず、国税庁HP『確定申告書等作成コーナー』や各種会計ソフトを利用して自宅から納税者ご自身によりe-Taxで申告書を提出した方は、令和元年分の約1.9倍となる88,750人で、約4万3千人増加しました。
自宅から納税者ご自身によりe-Taxで申告書を提出した方の数は、税務署の確定申告会場で所得税等の申告書をe-Tax又は書面で作成・提出した方の数に年々近づいています。
《自宅から納税者ご自身によりe-Taxで申告書を提出した方の数の推移》
自宅からスマホを使ってe-Taxで申告した方は26,394人で、令和元年分から約2.7倍に増加しました。
特に、マイナンバーカードを利用してスマホから申告した方は11,349人で、令和元年分から約7.5倍に増加しました。
《スマホ申告した方の数(※)の推移》※ 自宅からe-Taxで申告書を提出した方の数
【参考】国税庁HP『確定申告書等作成コーナー』の利用状況
国税庁HP『確定申告書等作成コーナー』を利用してe-Taxで所得税等の申告書を提出した方は85,681人で、令和元年分から約1.8倍に増加しました。
《国税庁HPを利用して自宅等からe-Taxで申告書を提出した方の数(※)の推移》
※税理士による代理送信を含み、会計ソフトを利用した方は含んでいません。
地方公共団体で受け付けた確定申告データを税務署にデータのまま送信する「データ引継※」については、利用団体数・利用件数ともに前年の確定申告期の実績を上回りました。利用団体数は全地方公共団体の約5割をカバーしています。
データ引継は、納税者の方への早期還付等のほか、行政のデジタル化を通じた税務署・地方公共団体双方の事務効率化等のメリットがあります。
※ データ引継とは、平成29年1月に運用を開始した、地方公共団体で受け付けた確定申告データを税務署に送信する仕組みのことです。データ引継の導入以前は、地方公共団体が主催する申告相談会場においては、データで作成した申告書も書面に印刷して、税務署へ送付し、再度、税務署がデータ化していました。
所得税等の確定申告書の提出人員は818,452人(対前年比+0.6%)で、平成25年分以降ほぼ横ばいで推移しています。
確定申告書の提出人員のうち、申告納税額がある方(納税人員)は243,243人(同+4.1%)で、その所得金額は1兆3,236億円(同+1.8%)、申告納税額は835億円(同▲4.7%)となっており、令和元年分と比較すると、人員及び所得金額は増加し、申告納税額は減少しました。
《グラフ1:所得税等の申告状況の推移》
確定申告書の提出人員のうち、土地等の譲渡所得(総合譲渡を含む。)の申告人員は29,196人(対前年比+1.4%)です。そのうち、所得金額がある方(有所得人員)は16,250人(同▲0.5%)で、その所得金額は1,058億円(同▲12.3%)となっており、令和元年分と比較すると、申告人員は増加し、有所得人員及び所得金額は減少しました。
《グラフ2:土地等の譲渡所得の申告状況の推移》
確定申告書の提出人員のうち、株式等の譲渡所得の申告人員は22,560人(対前年比+14.3%)です。そのうち、所得金額がある方(有所得人員)は9,562人(同+28.6%)で、その所得金額は521億円(同+14.0%)となっており、令和元年分と比較すると、いずれも増加しました。
《グラフ3:株式等の譲渡所得の申告状況の推移》
個人事業者の消費税の申告件数は52,183件(対前年比▲0.3%)であり、申告納税額は222億円(同▲13.3%)となっており、令和元年分と比較すると、いずれも減少しました。
《グラフ4:消費税の申告状況の推移》
贈与税の申告書の提出人員は13,532人(対前年比▲2.4%)です。そのうち、申告納税額がある方(納税人員)は9,002人(同+0.1%)であり、その申告納税額は64億円(同+14.6%)となっており、令和元年分と比較すると、申告人員が減少し、納税人員及び申告納税額は増加しました。
《グラフ5:贈与税の申告状況の推移》
《グラフ6:暦年課税及び相続時精算課税別の申告状況の推移》
(注) | 1 | 平成27年分以降の申告人員グラフの括弧書は、特例税率に係る贈与の申告人員です。 |
2 | 相続時精算課税に係る申告人員には、暦年課税との併用者を含んでいます。 |
自宅等でのe-Tax利用による所得税等の申告書の提出人員は243,113人で、令和元年分から50,540人(対前年比+26.2%)増加しました。
なお、ICTを利用した所得税等の申告書の提出人員は579,631人で、令和元年分から40,798人(同+7.6%)増加しました。
《グラフ7:所得税等の申告状況の推移》
自宅等でのe-Tax利用による贈与税の申告書の提出人員は5,464人で、令和元年分から342人(対前年比+6.7%)増加しました。
なお、ICTを利用した贈与税の申告書の提出人員は11,250人で、令和元年分から289人(対前年比+2.6%)増加しました。
《グラフ8:贈与税の申告状況の推移》
2年分 | 元年分 | 30年分 | 29年分 | 28年分 | |
---|---|---|---|---|---|
申告納税額 がある方 |
(+ 4.1) | (+ 0.3) | (▲ 1.3) | (+ 0.8) | (+ 0.2) |
243,243 | 233,692 | 233,079 | 236,187 | 234,305 | |
還付申告 | (▲ 2.0) | (▲ 0.3) | (+ 1.2) | (+ 0.9) | (+ 0.4) |
466,105 | 475,690 | 477,269 | 471,749 | 467,634 | |
申告納税額 がない方 |
(+ 4.8) | (▲ 1.8) | (+ 0.7) | (▲ 0.1) | (+ 0.5) |
109,104 | 104,081 | 106,016 | 105,294 | 105,416 | |
合 計 | (+ 0.6) | (▲ 0.4) | (+ 0.4) | (+ 0.7) | (+ 0.4) |
818,452 | 813,463 | 816,364 | 813,230 | 807,355 |
(注)
2年分 | 元年分 | 30年分 | 29年分 | 28年分 | |
---|---|---|---|---|---|
納税人員 | (+ 4.1) | (+ 0.3) | (▲ 1.3) | (+ 0.8) | (+ 0.2) |
243,243 | 233,692 | 233,079 | 236,187 | 234,305 | |
所得金額 | (+ 1.8) | (▲ 1.6) | (▲ 0.8) | (+ 3.2) | (+ 3.7) |
13,236 | 13,004 | 13,211 | 13,324 | 12,914 | |
申告納税額 | (▲ 4.7) | (▲ 4.2) | (▲ 2.6) | (+ 4.7) | (+ 7.5) |
835 | 876 | 914 | 939 | 896 |
(注)
確定申告 人員 |
増減率 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告納税額 がある方 |
還付申告 | 申告納税額 がない方 |
納税 | 還付 | ゼロ | ||||
人 | 人 | 人 | 人 | % | % | % | % | ||
合計 | 818,452 | 243,243 | 466,105 | 109,104 | + 0.6 | + 4.1 | ▲ 2.0 | + 4.8 | |
事業所得者 | (18.9) | (32.1) | (6.7) | (41.9) | |||||
154,839 | 77,996 | 31,128 | 45,715 | + 3.8 | + 5.1 | + 0.6 | + 3.9 | ||
その他所得者 | (81.1) | (67.9) | (93.3) | (58.1) | |||||
663,613 | 165,247 | 434,977 | 63,389 | ▲ 0.1 | + 3.6 | ▲ 2.2 | + 5.5 | ||
不動産所得者 | (5.6) | (10.9) | (1.1) | (13.0) | |||||
45,963 | 26,504 | 5,280 | 14,179 | ▲ 2.5 | ▲ 3.8 | ▲ 3.9 | + 0.6 | ||
給与所得者 | (48.6) | (41.2) | (59.8) | (17.3) | |||||
397,823 | 100,099 | 278,885 | 18,839 | + 1.0 | + 3.2 | ▲ 0.3 | + 10.6 | ||
雑所得者 | (24.2) | (11.1) | (30.5) | (26.4) | |||||
198,003 | 27,111 | 142,113 | 28,779 | ▲ 1.6 | + 18.4 | ▲ 5.6 | + 3.9 | ||
上記以外 | (2.7) | (4.7) | (1.9) | (1.5) | |||||
21,824 | 11,533 | 8,699 | 1,592 | ▲ 1.9 | ▲ 4.5 | ▲ 2.2 | + 25.1 |
(注)
所得金額 | 申告納税額 | 還付税額 | 増減率 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告納税額 がある方 |
還付申告 | 所得金額 | 税額 | ||||||||
納税 | 還付 | 納税 | 還付 | ||||||||
合計 | 億円 | 億円 | 億円 | 億円 | 億円 | % | % | % | % | % | |
26,730 | 13,236 | 12,655 | 835 | 309 | + 2.6 | + 1.8 | + 2.7 | ▲ 4.7 | ▲ 2.8 | ||
事業所得者 | (17.2) | (28.0) | (5.1) | (36.8) | (20.1) | ||||||
4,609 | 3,705 | 641 | 307 | 62 | + 0.3 | ▲ 0.6 | + 2.9 | ▲ 10.2 | ▲ 4.6 | ||
その他所得者 | (82.8) | (72.0) | (94.9) | (63.2) | (79.9) | ||||||
22,121 | 9,531 | 12,014 | 528 | 247 | + 3.0 | + 2.7 | + 2.7 | ▲ 1.1 | ▲ 2.4 | ||
不動産所得者 | (4.8) | (8.6) | (0.5) | (13.1) | (0.6) | ||||||
1,290 | 1,142 | 62 | 109 | 2 | + 1.6 | + 1.2 | 0.0 | + 1.9 | 0.0 | ||
給与所得者 | (61.0) | (45.4) | (78.5) | (21.2) | (61.5) | ||||||
16,299 | 6,009 | 9,936 | 177 | 190 | + 3.5 | + 3.9 | + 2.9 | + 2.3 | 0.0 | ||
雑所得者 | (9.8) | (4.9) | (14.5) | (2.8) | (13.3) | ||||||
2,612 | 651 | 1,841 | 23 | 41 | + 8.5 | + 33.1 | + 1.0 | + 109.1 | ▲ 14.6 | ||
上記以外 | (7.2) | (13.1) | (1.4) | (26.2) | (4.5) | ||||||
1,920 | 1,729 | 175 | 219 | 14 | ▲ 5.7 | ▲ 7.9 | + 16.7 | ▲ 9.9 | + 16.7 |
(注)
令和2年分 | 令和元年分 | 増減率 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告 人員 |
有所得 人 員 |
申告 人員 |
有所得 人員 |
申告 人員 |
有所得 人員 |
|||||||
所得 金額 |
1人 当たり |
所得 金額 |
1人 当たり |
所得金額 | 1人当たり | |||||||
土地等 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % |
29,196 | 16,250 | 1,058 | 651 | 28,804 | 16,326 | 1,206 | 739 | + 1.4 | ▲ 0.5 | ▲ 12.3 | ▲ 11.9 |
(注)
令和2年分 | 令和元年分 | 増減率 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告 人員 |
有所得 人員 |
申告 人員 |
有所得 人員 |
申告 人員 |
有所得 人員 |
|||||||
所得 金額 |
1人 当たり |
所得 金額 |
1人 当たり |
所得金額 | 1人当たり | |||||||
株式等 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % |
11,804 | 10,503 | + 12.4 | ||||||||||
22,560 | 9,562 | 521 | 545 | 19,732 | 7,435 | 457 | 615 | + 14.3 | + 28.6 | + 14.0 | ▲ 11.4 |
(注)
令和2年分 | 令和元年分 | 増減率 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告件数 | 税額 | 1件当たり | 申告件数 | 税額 | 1件当たり | 件数 | 税額 | 1件当たり | |
納税申告 | 件 | 億円 | 万円 | 件 | 億円 | 万円 | % | % | % |
(86.9) | 外63 | (92.9) | 外70 | ||||||
45,360 | 222 | 49 | 48,663 | 256 | 53 | ▲ 6.8 | ▲ 13.3 | ▲ 7.5 | |
還付申告 | (13.1) | 外17 | (7.1) | 外9 | |||||
6,823 | 61 | 89 | 3,702 | 34 | 91 | + 84.3 | + 79.4 | ▲ 2.2 | |
合計 | |||||||||
52,183 | - | - | 52,365 | - | - | ▲ 0.3 | - | - |
(注)
令和2年分 | 令和元年分 | 増減率 | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告 人員 |
納税人員 | 申告 人員 |
納税人員 | 申告 人員 |
納税人員 | ||||||||
申告納税額 | 1人 当たり |
申告納税額 | 1人 当たり |
申告納税額 | 1人 当たり |
||||||||
暦年課税 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % | |
11,218 | 8,874 | 52 | 59 | 11,206 | 8,866 | 44 | 50 | + 0.1 | + 0.1 | + 17.6 | + 17.5 | ||
特例税率 | 5,442 | 4,816 | / | 5,523 | 4,840 | / | ▲ 1.5 | ▲ 0.5 | / | ||||
一般税率 | 5,776 | 4,058 | 5,683 | 4,026 | + 1.6 | + 0.8 | |||||||
相続時精算課税 | 2,314 | 128 | 12 | 961 | 2,656 | 125 | 12 | 952 | ▲ 12.9 | + 2.4 | + 3.4 | + 1.0 | |
合計 | 13,532 | 9,002 | 64 | 71 | 13,862 | 8,991 | 56 | 62 | ▲ 2.4 | + 0.1 | + 14.6 | + 14.4 |
(注)
令和2年分 | 令和元年分 | 増減率 | |||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告 人員 |
住宅取得等 資金の金額 |
申告 人員 |
住宅取得等 資金の金額 |
申告 人員 |
住宅取得等 資金の金額 |
||||||||||||
非課税の適用 を受けた金額 |
非課税の適用 を受けた金額 |
非課税の適用 を受けた金額 |
|||||||||||||||
人 | 億円 | 億円 | 人 | 億円 | 億円 | % | % | % | |||||||||
1,313 | 151 | 145 | 1,218 | 119 | 109 | + 7.8 | + 27.2 | + 32.6 |
(注)
令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | 平成29年分 | 平成28年分 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
確定申告人員 | |||||||
818,452 | 813,463 | 816,364 | 813,230 | 807,355 | |||
ICT利用人員 | (70.8%) | (66.2%) | (63.5%) | (61.7%) | (59.4%) | ||
579,631 | 538,833 | 518,560 | 501,818 | 479,221 | |||
自宅等でのICT利用 | (49.2%) | (43.7%) | (41.0%) | (38.1%) | (35.1%) | ||
402,644 | 355,332 | 335,081 | 309,642 | 283,034 | |||
各種会計ソフト等で作成・e-Taxで提出 | 157,432 | 144,838 | 140,650 | 134,253 | 127,534 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・e-Taxで提出 | 85,681 | 47,735 | 31,641 | 17,294 | 16,381 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・書面で提出 | 159,531 | 162,759 | 162,790 | 158,095 | 139,119 | ||
地方公共団体会場で作成・e-Taxで提出 | (4.3%) | (2.9%) | (1.6%) | (1.0%) | (0.5%) | ||
35,262 | 23,749 | 13,286 | 8,367 | 4,409 | |||
確定申告会場でのICT利用 | (17.3%) | (19.6%) | (20.8%) | (22.6%) | (23.8%) | ||
141,725 | 159,752 | 170,193 | 183,809 | 191,778 | |||
確定申告会場で作成・e-Taxで提出 | 132,135 | 145,533 | 151,543 | 162,236 | 169,421 | ||
確定申告会場で作成・書面で提出 | 9,590 | 14,219 | 18,650 | 21,573 | 22,357 |
(注)
令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | 平成29年分 | 平成28年分 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
確定申告人員 | 818,452 | 813,463 | 816,364 | 813,230 | 807,355 | ||
e-Tax利用人員 | (50.2%) | (44.5%) | (41.3%) | (39.6%) | (39.4%) | ||
410,510 | 361,855 | 337,120 | 322,150 | 317,745 | |||
自宅等からのe-Tax | (29.7%) | (23.7%) | (21.1%) | (18.6%) | (17.8%) | ||
243,113 | 192,573 | 172,291 | 151,547 | 143,915 | |||
納税者本人による送信 | (10.8%) | (5.6%) | (3.7%) | (1.9%) | (1.7%) | ||
88,750 | 45,545 | 29,989 | 15,104 | 13,859 | |||
マイナンバーカード方式での送信 | (4.9%) | (2.2%) | (1.7%) | / | |||
39,872 | 17,692 | 13,816 | |||||
ID・パスワード方式での送信 | (5.6%) | (3.2%) | (1.6%) | / | |||
45,427 | 25,900 | 13,374 | |||||
その他の従来の方式での送信 | (0.4%) | (0.2%) | (0.3%) | (10.0%) | (9.6%) | ||
3,451 | 1,953 | 2,799 | 15,104 | 13,859 | 税理士による代理送信 | (18.9%) | (18.1%) | (17.4%) | (16.8%) | (16.1%) |
154,363 | 147,028 | 142,302 | 136,443 | 130,056 | |||
確定申告会場からのe-Tax 【参考】(外 確定申告会場で作成・書面で提出) |
(16.1%) | (17.9%) | (18.6%) | (19.9%) | (21.0%) | ||
132,135 | 145,533 | 151,543 | 162,236 | 169,421 | |||
外 9,590 | 外 14,219 | 外 18,650 | 外 21,573 | 外 22,357 | 地方公共団体会場からのe-Tax(データ引継) | (4.3%) | (2.9%) | (1.6%) | (1.0%) | (0.5%) |
35,262 | 23,749 | 13,286 | 8,367 | 4,409 |
(注)
令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | |||
---|---|---|---|---|---|
スマートフォン等を 利用した提出人員 |
人 | 人 | 人 | ||
52,587 | 21,831 | 8,971 | |||
自宅等からe-Taxで提出 | 26,394 | 9,610 | 2,784 | ||
マイナンバーカード方式での送信 | 11,349 | 1,522 | / | ||
ID・パスワード方式での送信 | 15,045 | 8,088 | 2,784 |
(注)
令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | 平成29年分 | 平成28年分 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
申告人員 | |||||||
13,532 | 13,862 | 13,334 | 13,799 | 13,834 | |||
ICT利用人員 | (83.1%) | (79.1%) | (77.0%) | (75.1%) | (74.5%) | ||
11,250 | 10,961 | 10,269 | 10,360 | 10,301 | |||
自宅等でのICT利用 | (67.0%) | (61.1%) | (59.4%) | (58.1%) | (55.3%) | ||
9,062 | 8,465 | 7,914 | 8,018 | 7,656 | |||
各種会計ソフト等で作成・e-Taxで提出 | 4,788 | 4,605 | 4,208 | 4,499 | 4,345 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・e-Taxで提出 | 676 | 517 | 367 | 311 | 331 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・書面で提出 | 3,598 | 3,343 | 3,339 | 3,208 | 2,980 | ||
税務署でのICT利用 | (16.2%) | (18.0%) | (17.7%) | (17.0%) | (19.1%) | ||
2,188 | 2,496 | 2,355 | 2,342 | 2,645 | |||
税務署で作成・e-Taxで提出 | 1,986 | 2,181 | 2,046 | 1,954 | 2,178 | ||
税務署で作成・書面で提出 | 202 | 315 | 309 | 388 | 467 |
(注)
令和2年分 | 令和元年分 | 増減率 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
相談件数 | 申告書 収受件数 |
相談件数 | 申告書 収受件数 |
相談件数 | 申告書 収受件数 |
|
1回目 (2年分:2月21日) |
件 | 件 | 件 | 件 | % | % |
(53.8%) | (71.6%) | |||||
1,432 | 1,906 | 2,380 | 3,278 | ▲ 39.8 | ▲ 41.9 | |
2回目 (2年分:2月28日) |
(46.2%) | (28.4%) | ||||
1,231 | 1,440 | 946 | 1,396 | + 30.1 | + 3.2 | |
合計 | ||||||
2,663 | 3,346 | 3,326 | 4,674 | ▲ 19.9 | ▲ 28.4 |
(注)
令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | 平成29年分 | |
---|---|---|---|---|
寄附金控除 (所得控除) |
13,318,525 | 11,095,546 | 10,702,917 | 8,411,913 |
101,462 | 80,225 | 77,691 | 62,495 | |
寄附金控除 (税額控除) |
327,619 | 242,912 | 230,517 | 227,457 |
21,349 | 17,359 | 15,989 | 16,025 | |
合計 | ||||
115,042 | 92,101 | 88,503 | 74,130 |
(注)
令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | 平成29年分 | |
---|---|---|---|---|
雑損控除 (所得控除) |
339,395 | 561,806 | 2,862,892 | 218,585 |
328 | 527 | 1,262 | 386 | |
災害減免額 (税額控除) |
2,270 | 3,615 | 11,420 | 23,660 |
193 | 200 | 336 | 235 | |
合計 | ||||
521 | 721 | 1,597 | 621 |
(注)
令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | 平成29年分 | ||
---|---|---|---|---|---|
医療費控除 | 人 | 人 | 人 | 人 | |
271,597 | 286,969 | 289,683 | 291,542 | ||
セルフメディケーション 税制による特例 |
718 | 851 | 733 | 726 |
(注)